证券代码:872495 证券简称:凯鸿物流 主办券商:国泰君安

浙江凯鸿物流股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。


(资料图片)

一、更正概述

公司聘请容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“容诚”)对公司 2022年半年度财务报告进行了审计,并出具了审计报告,由于公司 2021 年半年度财务报告未经审计,公司发现 2021年半年度财务报表的部分会计科目存在会计差错,根据财政部《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定及要求,公司对前期会计差错予以追溯更正。涉及的财务报告期间: 2021年半年度。

不存在因不符合创新层标准而被调整出现有层级的风险。

具体内容可见公司于 2022年 9月 30日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台(www.neeq.com.cn)上披露的公司《2021年半年度报告(更正后)》(公告编号:2021-022)。

二、表决和审议情况

公司于 2022年 9月 30日召开第二届董事会第十八次会议,审议通过《关于公司前期会计差错更正及定期报告更正的议案》,表决结果:同意 7票;反对 0票;弃权 0票。公司于 2022年 9月 30日召开第二届监事会第九次会议,审议通过《关于公司前期会计差错更正及定期报告更正的议案》,表决结果:同意 3票;反对 0票;弃权 0票。

本议案尚需提交公司股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律、法规的相关规定,能够客观、公允的反映公司财务状况及经营成果,使公司的会计核算更为准确、合理,符合公司发展的实际情况,未损害公司和股东的合法权益。

董事会同意本次会计差错进行更正。

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

本次对前期会计差错更正为 2021年半年度财务报告数据,该数据未经审计或者审阅,因此不涉及会计师事务所发表会计差错更正意见。

五、监事会对于本次会计差错更正的意见

监事会认为:本次涉及的前期会计差错更正及追溯调整事项,符合《会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的要求,有助于客观公允地反映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩。

公司监事会同意上述会计差错更正事项。

六、独立董事对于本次会计差错更正的意见

经审查,公司根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等规定,公司对 2021年 1-6月财务数据进行更正及追溯调整,更正后的财务报告更能准确反映公司财务状况和经营成果。同时,根据有关法律、法规及公司章程的相关规定,经谨慎审查公司各年度的披露内容,因部分内容存在错漏,公司拟对 2019年年报、2020年年报、2021年年报、 2021年半年度报告和 2022年半年度报告进行更正。我们认为,公司此次对前期会计差错的更正与定期报告的更正,不存在损害公司、公司股东特别是中小股东利益的行为,能够为投资者提供更为准确、可靠的会计信息。因此,我们同意本次会计差错更正事项。

七、本次会计差错更正对公司的影响

(一)采用追溯调整法

本次会计差错更正提高了公司会计信息质量,客观公允地反映了公司的财务状况,符合公司发展的实际情况,没有损害公司和股东的合法权益。

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下:

单位:元

项目2021年6月30日和2021年半年度
调整前影响数调整后影响比例
货币资金18,386,031.98119,373.7718,505,405.750.65%
应收账款163,768,238.90-6,643,774.10157,124,464.80-4.06%
其他应收款7,188,246.95308,035.397,496,282.344.29%
投资性房地产7,066,331.35-1,039,612.946,026,718.41-14.71%
在建工程255,475.352,402,520.072,657,995.42940.41%
无形资产45,905,791.42-1,303,333.3344,602,458.09-2.84%
资产总计427,546,791.7322,405,114.04449,951,905.775.24%
短期借款84,200,000.0011,106,547.1095,306,547.1013.19%
合同负债2,399,830.30-2,226,366.36173,463.94-92.77%
应交税费3,893,784.861,834,194.365,727,979.2247.11%
负债合计296,877,119.6430,592,245.36327,469,365.0010.30%
未分配利润44,099,890.78-8,701,776.0435,398,114.74-19.73%
归属于母公司所有者权益合计124,470,519.90-8,149,270.72116,321,249.18-6.55%
少数股东权益6,199,152.19-37,860.606,161,291.59-0.61%
所有者权益合计130,669,672.09-8,187,131.32122,482,540.77-6.27%
加权平均净资产收益率%(扣非前)14.53%-1.24%13.29%-
加权平均净资产收益率%(扣非后)13.31%-0.12%13.19%-
营业收入399,085,158.24-16,184,435.16382,900,723.08-4.06%
营业成本352,538,291.28-14,505,174.78338,033,116.50-4.11%
税金及附加137,391.04618,594.72755,985.76450.24%
信用减值损失-1,878,776.17197,986.07-1,680,790.10-10.54%
利润总额27,258,302.20-1,846,208.6025,412,093.60-6.77%
净利润21,154,628.24-1,936,686.8519,217,941.39-9.15%
其中:归属于母公司所有者的净利润(扣非前)18,320,581.50-2,447,476.0515,873,105.45-13.36%
其中:归属于母公司所有者的净利润(扣非后)16,781,828.67-1,027,360.5315,754,468.14-6.12%
少数股东损益2,834,046.74510,789.203,344,835.9418.02%

八、备查文件目录

1、《浙江凯鸿物流股份有限公司第二届董事会第十八次会议决议》; 2、《浙江凯鸿物流股份有限公司第二届监事会第九次会议决议》;

浙江凯鸿物流股份有限公司

董事会

2022年 9月 30日

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