证券代码:872495 证券简称:凯鸿物流 主办券商:国泰君安
浙江凯鸿物流股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
(资料图片)
一、更正概述
公司聘请容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“容诚”)对公司 2022年半年度财务报告进行了审计,并出具了审计报告,由于公司 2021 年半年度财务报告未经审计,公司发现 2021年半年度财务报表的部分会计科目存在会计差错,根据财政部《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定及要求,公司对前期会计差错予以追溯更正。涉及的财务报告期间: 2021年半年度。
不存在因不符合创新层标准而被调整出现有层级的风险。
具体内容可见公司于 2022年 9月 30日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台(www.neeq.com.cn)上披露的公司《2021年半年度报告(更正后)》(公告编号:2021-022)。
二、表决和审议情况
公司于 2022年 9月 30日召开第二届董事会第十八次会议,审议通过《关于公司前期会计差错更正及定期报告更正的议案》,表决结果:同意 7票;反对 0票;弃权 0票。公司于 2022年 9月 30日召开第二届监事会第九次会议,审议通过《关于公司前期会计差错更正及定期报告更正的议案》,表决结果:同意 3票;反对 0票;弃权 0票。
本议案尚需提交公司股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律、法规的相关规定,能够客观、公允的反映公司财务状况及经营成果,使公司的会计核算更为准确、合理,符合公司发展的实际情况,未损害公司和股东的合法权益。
董事会同意本次会计差错进行更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
本次对前期会计差错更正为 2021年半年度财务报告数据,该数据未经审计或者审阅,因此不涉及会计师事务所发表会计差错更正意见。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
监事会认为:本次涉及的前期会计差错更正及追溯调整事项,符合《会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的要求,有助于客观公允地反映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩。
公司监事会同意上述会计差错更正事项。
六、独立董事对于本次会计差错更正的意见
经审查,公司根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等规定,公司对 2021年 1-6月财务数据进行更正及追溯调整,更正后的财务报告更能准确反映公司财务状况和经营成果。同时,根据有关法律、法规及公司章程的相关规定,经谨慎审查公司各年度的披露内容,因部分内容存在错漏,公司拟对 2019年年报、2020年年报、2021年年报、 2021年半年度报告和 2022年半年度报告进行更正。我们认为,公司此次对前期会计差错的更正与定期报告的更正,不存在损害公司、公司股东特别是中小股东利益的行为,能够为投资者提供更为准确、可靠的会计信息。因此,我们同意本次会计差错更正事项。
七、本次会计差错更正对公司的影响
(一)采用追溯调整法
本次会计差错更正提高了公司会计信息质量,客观公允地反映了公司的财务状况,符合公司发展的实际情况,没有损害公司和股东的合法权益。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下:
单位:元
项目 | 2021年6月30日和2021年半年度 | |||
调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
货币资金 | 18,386,031.98 | 119,373.77 | 18,505,405.75 | 0.65% |
应收账款 | 163,768,238.90 | -6,643,774.10 | 157,124,464.80 | -4.06% |
其他应收款 | 7,188,246.95 | 308,035.39 | 7,496,282.34 | 4.29% |
投资性房地产 | 7,066,331.35 | -1,039,612.94 | 6,026,718.41 | -14.71% |
在建工程 | 255,475.35 | 2,402,520.07 | 2,657,995.42 | 940.41% |
无形资产 | 45,905,791.42 | -1,303,333.33 | 44,602,458.09 | -2.84% |
资产总计 | 427,546,791.73 | 22,405,114.04 | 449,951,905.77 | 5.24% |
短期借款 | 84,200,000.00 | 11,106,547.10 | 95,306,547.10 | 13.19% |
合同负债 | 2,399,830.30 | -2,226,366.36 | 173,463.94 | -92.77% |
应交税费 | 3,893,784.86 | 1,834,194.36 | 5,727,979.22 | 47.11% |
负债合计 | 296,877,119.64 | 30,592,245.36 | 327,469,365.00 | 10.30% |
未分配利润 | 44,099,890.78 | -8,701,776.04 | 35,398,114.74 | -19.73% |
归属于母公司所有者权益合计 | 124,470,519.90 | -8,149,270.72 | 116,321,249.18 | -6.55% |
少数股东权益 | 6,199,152.19 | -37,860.60 | 6,161,291.59 | -0.61% |
所有者权益合计 | 130,669,672.09 | -8,187,131.32 | 122,482,540.77 | -6.27% |
加权平均净资产收益率%(扣非前) | 14.53% | -1.24% | 13.29% | - |
加权平均净资产收益率%(扣非后) | 13.31% | -0.12% | 13.19% | - |
营业收入 | 399,085,158.24 | -16,184,435.16 | 382,900,723.08 | -4.06% |
营业成本 | 352,538,291.28 | -14,505,174.78 | 338,033,116.50 | -4.11% |
税金及附加 | 137,391.04 | 618,594.72 | 755,985.76 | 450.24% |
信用减值损失 | -1,878,776.17 | 197,986.07 | -1,680,790.10 | -10.54% |
利润总额 | 27,258,302.20 | -1,846,208.60 | 25,412,093.60 | -6.77% |
净利润 | 21,154,628.24 | -1,936,686.85 | 19,217,941.39 | -9.15% |
其中:归属于母公司所有者的净利润(扣非前) | 18,320,581.50 | -2,447,476.05 | 15,873,105.45 | -13.36% |
其中:归属于母公司所有者的净利润(扣非后) | 16,781,828.67 | -1,027,360.53 | 15,754,468.14 | -6.12% |
少数股东损益 | 2,834,046.74 | 510,789.20 | 3,344,835.94 | 18.02% |
八、备查文件目录
1、《浙江凯鸿物流股份有限公司第二届董事会第十八次会议决议》; 2、《浙江凯鸿物流股份有限公司第二届监事会第九次会议决议》;
浙江凯鸿物流股份有限公司
董事会
2022年 9月 30日